Combien je vais toucher en auto-entrepreneur ? Simulation complète 2026
Par Lucas Ferrand — 18 mars 2026
Ce que vous « touchez » en micro-entreprise n’est pas un salaire net. Il faut partir du chiffre d’affaires hors taxes encaissé, retirer cotisations, contribution à la formation, impôt éventuel et dépenses réelles, puis constituer les réserves nécessaires. Voici une simulation 2026 reproductible.
Réponse courte : pour 4 000 € de recettes mensuelles BNC hors Cipav en 2026, les seules cotisations sociales au taux de 25,6 % représentent 1 024 €. Il reste 2 976 € avant CFP, impôt, CFE et dépenses. Ce montant est une trésorerie intermédiaire, pas un revenu personnel garanti.
Les trois montants à ne pas confondre
- Chiffre d’affaires encaissé : recettes hors taxes effectivement reçues pendant la période.
- Trésorerie disponible après prélèvements : CA moins cotisations, CFP, versement libératoire éventuel et réserves fiscales.
- Revenu économique : trésorerie restante après les dépenses nécessaires à l’activité et les réserves de sécurité.
Le régime micro calcule les cotisations sur le chiffre d’affaires, sans déduire les achats et abonnements. Une activité avec beaucoup de frais peut donc produire moins de revenu qu’une activité de conseil au même CA.
Étape 1 — partir du chiffre d’affaires encaissé hors taxes
Utilisez les paiements reçus, pas seulement les factures émises. Si vous facturez la TVA, elle n’entre pas dans le CA déclaré à l’Urssaf. Pour un calcul mensuel réaliste, partez de la moyenne encaissée sur plusieurs mois et séparez les catégories d’une activité mixte.
Le guide déclaration Urssaf détaille la logique d’encaissement, les périodes et les preuves à conserver.
Étape 2 — appliquer le bon taux social 2026
| Activité | Taux social 2026 | Sur 4 000 € encaissés |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 492 € |
| Prestations de services BIC | 21,2 % | 848 € |
| Activité libérale BNC hors Cipav | 25,6 % | 1 024 € |
| Activité libérale relevant de la Cipav | 23,2 % | 928 € |
Ces taux ne couvrent pas toutes les sorties de trésorerie. La contribution à la formation professionnelle s’ajoute selon l’activité. L’Acre peut modifier temporairement le taux : à compter du 1er juillet 2026, le taux minoré correspond à 75 % du taux normal, soit une exonération de 25 %, pour les créations concernées.
Étape 3 — ajouter la CFP
La contribution à la formation professionnelle est de 0,1 % du CA pour une activité commerciale, 0,3 % pour une activité artisanale et 0,2 % pour une activité libérale. Pour 4 000 € de BNC libéral, elle représente 8 €.
Ne la confondez pas avec une dépense personnelle de formation ni avec un crédit automatique sur le CPF. Dans le calcul, ajoutez-la séparément pour pouvoir vérifier le total prélevé.
Étape 4 — choisir le traitement de l’impôt
Sans versement libératoire, l’administration applique un abattement forfaitaire au CA déclaré : 71 % pour l’achat-revente, 50 % pour les prestations BIC et 34 % pour les prestations BNC. Le revenu après abattement rejoint les autres revenus du foyer et passe au barème progressif. L’abattement n’est pas une déduction de vos dépenses réelles.
Avec le versement libératoire, si l’option est valide, l’impôt collecté avec les cotisations représente 1 % du CA pour la vente, 1,7 % pour les services BIC et 2,2 % pour les BNC. Le CA reste à reporter dans la déclaration annuelle.
Condition 2026 du versement libératoire
Pour l’année 2026, le revenu fiscal de référence 2024 du foyer ne doit pas dépasser 29 315 € par part, avec les adaptations selon le quotient familial. Le CA doit également rester dans les limites du régime et l’option doit avoir été exercée dans le calendrier prévu.
Ne comparez pas seulement 2,2 % au taux marginal du foyer. Le barème porte sur le revenu après abattement et dépend des autres revenus, parts, réductions et crédits. Comparez les deux scénarios avec les données fiscales du foyer.
Exemple A — 4 000 € mensuels en BNC hors Cipav
| Ligne | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| CAHT encaissé | — | 4 000 € |
| Cotisations sociales | 4 000 × 25,6 % | − 1 024 € |
| CFP libérale | 4 000 × 0,2 % | − 8 € |
| Versement libératoire si option valide | 4 000 × 2,2 % | − 88 € |
| Trésorerie disponible avant frais et CFE | 2 880 € |
Sans versement libératoire, ne remplacez pas la ligne de 88 € par zéro dans votre budget : constituez une réserve d’impôt calculée au niveau du foyer. Ensuite, retirez vos dépenses réelles et votre réserve CFE.
Exemple B — intégrer ses propres dépenses
Supposons, uniquement pour illustrer la méthode, 420 € d’outils et sous-traitance, 80 € d’assurance et frais bancaires, puis 50 € de réserve mensuelle pour la CFE. À partir des 2 880 € de l’exemple avec versement libératoire, la trésorerie après ces hypothèses serait de 2 330 €.
Ces 550 € ne sont pas des moyennes de marché. Remplacez-les par vos relevés, contrats et avis de CFE. Le calcul est utile précisément parce que chaque activité possède une structure de coûts différente.
Comment intégrer la CFE
La CFE dépend notamment de la commune, d’un éventuel local et du CA de référence. L’entreprise est exonérée l’année de sa création. Une exonération existe aussi lorsque le CAHT de référence ne dépasse pas 5 000 €, sous les conditions et règles de prorata applicables.
À partir de l’avis reçu, divisez le montant annuel par douze pour constituer une réserve mensuelle. Avant le premier avis, utilisez la simulation ou les informations de la commune comme hypothèse identifiée, pas comme montant certain.
Dépenses à saisir dans une simulation
- Achats et matières destinés aux clients.
- Logiciels, hébergement, téléphonie et frais bancaires.
- Assurances obligatoires ou choisies.
- Déplacements, véhicule, coworking ou local.
- Sous-traitance et prestations externes.
- Matériel et renouvellement des équipements.
- Mutuelle, prévoyance et épargne décidées selon la situation personnelle.
Ces dépenses ne réduisent pas les cotisations micro-sociales. Elles doivent néanmoins sortir du calcul de ce que vous pouvez transférer vers votre compte personnel.
Utiliser le simulateur sans confondre estimation et décision
Le simulateur auto-entrepreneur sert à comparer activité, CA et options. Entrez d’abord un CA encaissé réaliste, puis contrôlez le taux affiché. Ajoutez ensuite vos dépenses et une réserve CFE en dehors du résultat social.
Pour vérifier le prix à facturer plutôt que le net d’un CA déjà connu, utilisez le guide calculer son TJM. Le raisonnement part alors du revenu cible, des jours facturables et des charges.
Seuils de CA et sortie du régime
Les seuils micro-fiscaux 2026 sont de 203 100 € pour la vente et 83 600 € pour les prestations de services. La sortie du régime dépend des années de dépassement et de la situation décrite par le service fiscal ; elle ne se déduit pas d’un simple mois élevé.
Le guide auto-entrepreneur 2026 distingue seuils du régime, TVA, taux sociaux et conséquences. Surveillez séparément le cumul annuel et la TVA.
CA nul, cotisations et droits
Une déclaration à zéro reste obligatoire. Sans CA, il n’y a pas de cotisation proportionnelle ni d’impôt libératoire sur la période. Il est possible d’opter pour le paiement de cotisations minimales dans certaines conditions ; ce choix vise notamment l’acquisition de droits et ne doit pas être confondu avec le fonctionnement par défaut.
Le niveau de protection dépend des cotisations et de la situation. Évitez de convertir le taux social en promesse de retraite, d’indemnisation ou de couverture précise sans consulter les règles du risque concerné.
Checklist de calcul mensuel
- Totaliser le chiffre d’affaires encaissé hors taxes.
- Ventiler les catégories d’activité.
- Appliquer le taux social 2026 correspondant.
- Ajouter la CFP.
- Ajouter le versement libératoire ou une réserve d’impôt.
- Réserver la CFE à partir de l’avis ou d’une hypothèse explicite.
- Retirer toutes les dépenses réelles.
- Conserver une marge de sécurité avant le transfert personnel.
Sources officielles vérifiées
- Service Public Entreprendre — cotisations sociales micro 2026
- Service Public Entreprendre — régime fiscal de la micro-entreprise
- Service Public Entreprendre — CFE du micro-entrepreneur
- Service Public Entreprendre — Acre
- Service Public Entreprendre — contribution à la formation professionnelle
- impots.gouv.fr — déclaration des revenus micro
- impots.gouv.fr — conditions du versement libératoire 2026
Information générale. Sources vérifiées le 24 juillet 2026. Le calcul fiscal final dépend du foyer ; l’espace Urssaf et l’avis d’impôt priment sur une simulation.
